確定申告書を e-Tax データ（.xtx）か紙で出す方法｜修正申告・更正の請求も（個人事業主・ISZ™ 仕訳AI）

この記事は、ISZ™ 仕訳AI の所得税確定申告の画面の「3 税額と書類を確かめる」「4 申告する・納める」と、出したあとの修正のしかたを説明します。前の段階は所得と控除の入れ方、全体の流れは全体の流れの記事をご覧ください。

画面は 2026年11月5日時点の ISZ™ 仕訳AI（令和8年分）です。「山田デザイン事務所」は、テスト環境に作った架空の個人事業主で、住所・番号・金額はすべて架空です。

計算の過程を確かめる

「保存して計算」を押すと、「3 税額と書類を確かめる」に納める税金（または還付される税金）、事業所得、課税される所得金額が出ます。その下の「計算の過程（どう計算したか・根拠つき）」を開くと、事業所得 → 青色申告特別控除 → 合計所得金額 → 所得から差し引かれる金額 → 課税される所得金額 → 税額 → 税額控除 → 復興特別所得税 → 納める税金の順に、金額と根拠（条文・計算のしかた）が並びます。

計算の過程を開いた状態。事業所得（青色申告特別控除の前）4,701,100円、青色申告特別控除（65万円）−650,000円、事業所得の金額 4,051,100円、合計 4,051,100円、所得から差し引かれる金額 1,780,000円、課税される所得金額 2,271,000円（1,000円未満切捨て）、税額 129,600円（所得税法89条の速算表）、住宅借入金等特別控除 70,000円、復興特別所得税額 1,251円、納める税金 60,800円（100円未満切捨て） — 計算の過程。税理士の方は、ここで申告書の欄ごとの金額と根拠を追えます。「計算の内訳（申告書の欄）」には第一表などの欄番号ごとの金額が並びます。

確かめてほしいことがあるときは、この上に「確かめてほしいこと」（直さないと出せないもの）と「お知らせ」（入れると帳票がより埋まるもの・添付する書類など）が出て、押すとその入力欄へ移ります。

同じ欄に個人事業税（試算）もあります。業種を選ぶと、事業主控除（290万円）を引いた課税標準と税額の目安が出ます。個人事業税は所得税の確定申告書を出せば別の申告は要らず、都道府県から届く納税通知書で納めます。

出す前に: 帳票の一覧と足りない入力

「4 申告する・納める」には、出し先（住所地の税務署）・期限と、2つの出し方が並びます。それぞれに「このデータに入る帳票」「PDF に入る帳票」の一覧が出て、質問の答えで帳票が増えると一覧も増えます。PDF の一覧では、税務署に出すものと、控えとして自分で保存するものを分けて示します。

方法1: e-Tax で送る

「e-Tax 申告データ（.xtx）をダウンロード」を押します。ISZ™ 仕訳AI は、e-Tax ソフトに読み込める形式（.xtx）で出力します
e-Tax ソフト（WEB版）にログインし、「作成済みデータの利用」で .xtx を読み込みます
帳票表示で内容を確かめ、個人番号など e-Tax の画面で入れる項目を入れます
電子署名（マイナンバーカードなど）をして送信し、受信通知を確かめます。税理士が代理送信する場合は税理士の電子署名で送ります

青色申告特別控除65万円は、e-Tax で出すこと（または優良な電子帳簿保存）が条件です。.xtx の中身や開き方はxtx ファイルとは・開き方で説明しています。

方法2: 紙で出す

「申告書・決算書の PDF を開く」で、第一表・第二表・決算書・計算明細書などを1つの PDF で開きます。印刷して、個人番号を手で書き、住所地の税務署に郵送するか窓口に持っていきます。紙で出すときの青色申告特別控除は55万円です（優良な電子帳簿保存をしているときを除く）。

納める

納める税金は、期限（令和8年分は2027年3月15日）までに納めます。e-Tax のダイレクト納付・振替納税・インターネットバンキング、または納付書で金融機関・税務署の窓口で納めます。住民税と個人事業税は、所得税の確定申告書を出せば別の申告は要りません。期限の一覧は申告・納付期限の解説にまとめています。

出したあとに直す（修正申告・更正の請求）

画面の下のほうの「あまりないこと（前年の損失・申告のやり直し）」は最初は閉じています。出した申告を直すときは「すでに出した申告を直しますか？」を「はい」にするか、右上の「その他」→「出した申告を直す」を押します。

あまりないこと（前年の損失・申告のやり直し）を開いた状態。前の年までに赤字（損失）があって繰り越していますか、すでに出した申告を直しますか（修正申告・更正の請求）の2つの質問 — 「あまりないこと」。税理士・事務所向けの欄もここにあります。

前に申告した税額（第3期分の税額）を入れて計算し直すと、税額が増えれば修正申告、減れば更正の請求書に自動で決まります。修正申告では第一表の「修正前の第3期分の税額」と「増加額」の欄に入り、更正の請求では理由・申告した日・還付を受ける口座を入れます。更正の請求ができるのは、原則として法定申告期限から5年以内です。

修正申告の例。お知らせに修正申告です・第3期分の税額の増加額 10,800円を納めますと表示され、納める税金（修正後）60,800円、前に申告した税額 50,000円 → 修正後 60,800円・増えた税額 10,800円（第一表の 54・55） — 前に申告した税額（例: 50,000円）を入れた例。修正申告になり、増えた税額 10,800円が第一表の54・55の欄に入ります。

前年の損失の繰越し・純損失の繰戻し還付

前の年の赤字を引く: 「前の年までに赤字（損失）があって、繰り越していますか？」を「はい」にします。前年分もこのアプリで計算していれば、翌年以後に繰り越す損失（純損失・雑損失・上場株式等の譲渡損失・先物取引の損失）を自動で引き継ぎ、出どころを表示します。手で入れた額が優先です
今年が赤字（青色）: 純損失が出ると「今年の赤字（純損失）を前年分に繰り戻して…」の質問が理由つきで開きます。前年分の課税所得と税額から還付額を計算し、純損失の繰戻しによる還付請求書を作ります（確定申告書とは別の手続で出します）。繰り戻さなければ、第四表で翌年から3年間の繰越控除に回ります

このシリーズの記事（個人事業主の確定申告（ISZ 仕訳AI）・全8本）

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法人の申告・納付期限カレンダー決算月を選ぶと、確定申告・中間申告・消費税・源泉所得税・住民税・法定調書・算定基礎届・年度更新の期限を12か月分、土日祝の繰下げ込みで一覧に。.ics でカレンダーに追加。所得税・住民税の計算（個人）給与・事業所得と所得控除から、令和8年分の所得税（基礎控除104万円）と、2027年6月からの住民税（令和9年度）を計算。控除ごとの所得税・住民税の違いも表示します。延滞税（国税）本税・法定納期限・納付日から、年ごとの割合と2か月の区切りで延滞税を計算。一部納付・期限後申告・修正申告（除算期間）にも対応。

よくある質問

e-Tax で送信できますか？

ISZ™ 仕訳AI から e-Tax へ直接は送信しません。e-Tax ソフトに読み込める形式（.xtx）で申告データを出力するので、e-Tax ソフト（WEB版の「作成済みデータの利用」など）で読み込み、電子署名をして送信します。

ダウンロードのボタンが押せません。

足りない入力があります。ボタンの上の「足りない入力（押すと入力欄へ）」を押すと、その欄へ移ります。生年月日・署番号・利用者識別番号など e-Tax だけで要る項目が足りないときは、紙なら出せる旨が出ます。

修正申告と更正の請求はどう選びますか？

選ぶ必要はありません。前に申告した税額を入れて計算し直すと、税額が増えるときは修正申告書、減るときは更正の請求書に自動で決まります。

紙で出す PDF に個人番号は入りますか？

入りません。印刷したあとに個人番号を手で書いてから提出してください。

出典

更新履歴

2026/11/05: 公開

この記事は公表された法令・通達・国税庁などの資料にもとづく一般的な解説で、個別の税務相談に代わるものではありません。制度・料率は改定されることがあります。実際の申告・納付・給与計算では最新の資料をご確認のうえ、専門家にご相談ください。

確定申告書を e-Tax データ（.xtx）か紙で出す — 計算の確かめ方から修正申告・更正の請求まで（ISZ 仕訳AI）